台灣進口關稅計算機淘寶集運回台灣要繳多少稅
淘寶的商品便宜,但集運費與稅費常常讓總成本翻倍。多數人算錯的地方在於:集運費要計入完稅價格,而併箱之後是整箱一起判定免稅門檻。這篇實際算一次。
最後更新:2026-08
集運費是完稅價格的一部分
淘寶集運最常算錯的一點:集運費要計入完稅價格。
完稅價格 = 商品價格 + 國際運費 + 保險費。集運業者從中國大陸運到台灣的這一段就是國際運費,不能因為它是分開付的就不算。
| 費用 | 是否計入完稅價格 |
|---|---|
| 淘寶商品售價 | 是 |
| 中國境內運費(賣家到集運倉) | 通常計入 |
| 國際段集運費 | 是 |
| 保險費 | 是 |
| 台灣境內配送 | 否 |
分界點在貨物抵達台灣輸入口岸。詳見運費與保險費計入完稅價格的實務。
實際算一次
假設一箱集運貨物含三件商品,商品合計人民幣 400 元(約新臺幣 1,760 元),集運費新臺幣 450 元,保險費 20 元:
| 步驟 | 計算 | 金額 |
|---|---|---|
| 完稅價格 | 1,760 + 450 + 20 | 2,230 |
| 是否免稅 | 2,230 > 2,000 | 否,全額課稅 |
| 關稅(假設 7.5%) | 2,230 × 7.5% | 167 |
| 營業稅 | (2,230 + 167)× 5% | 120 |
| 稅費合計 | 287 |
注意兩件事:
一、商品只有 1,760 元,低於免稅門檻。是集運費把完稅價格推過 2,000 元的。
二、跨過門檻後是全額課稅,不是只課超過的 230 元。用 230 元算會得到 29 元,實際是 287 元。
這正是「門檻制不是扣除額制」的實際代價。詳見 NT$2,000 免稅門檻。
實際數字可用台灣進口關稅計算機輸入商品價格、運費與保險費試算。
常見淘寶商品的稅率
稅率依稅則號列決定,不同商品差距很大:
| 商品類別 | 稅率區間 | 備註 |
|---|---|---|
| 服飾 | 10.5% – 12% | 沒有零關稅號列 |
| 鞋類 | 0% – 7.5% | 依鞋面與外底材質 |
| 包包皮件 | 5% – 10% | 沒有零關稅號列 |
| 家用電器 | 0% – 15% | 部分另課貨物稅 |
| 玩具 | 0% – 5% | 逾半數零關稅 |
| 家具 | 0% – 10% | 逾半數零關稅 |
| 塑膠製品 | 依號列 | 見稅率表 |
服飾與皮件是淘寶最熱門也最高稅率的兩類。 一箱以服飾為主的集運貨物,稅費約占完稅價格的 16% 至 18%(關稅 12% 加營業稅)。
完整稅率分布見台灣進口關稅稅率表。
併箱與分批的取捨
| 做法 | 完稅價格判定 | 免稅次數 | 運費 |
|---|---|---|---|
| 分三次寄,每次 800 元 | 各自 800 元,免稅 | 消耗 3 次 | 較高 |
| 併一箱,合計 2,400 元 | 整批 2,400 元,課稅 | 消耗 0 次 | 較低 |
判斷依據是本半年度還剩幾次額度。 依關稅法第 49 條第 2 項,半年度內適用低價免稅放行逾 6 次者不再適用,一年最多 12 次。
已用次數可在 EZ WAY App 查詢,見 EZ WAY 易利委完整說明。次數規則見頻繁進口怎麼認定。
一條實用推論: 被課稅的批次不消耗免稅次數。所以當某一箱注定超過門檻時,把其他小件一併塞進去反而划算 —— 反正這箱不佔次數,而併箱能省運費。
哪些東西寄不回來
依空運快遞貨物通關辦法第 6 條,快遞貨物不得為:
- 禁止進口物品
- 管制品
- 侵害智慧財產權物品
- 生鮮農漁畜產品
- 活動植物
- 保育類野生動植物及其產製品
淘寶上實務最常被攔下的:
| 類別 | 問題 |
|---|---|
| 仿冒品 | 侵害智慧財產權,會被查扣 |
| 食品 | 涉及輸入查驗,個人自用有限量 |
| 肉類製品 | 動物檢疫,禁止輸入 |
| 種子、活體植物 | 植物檢疫 |
| 電子菸、加熱菸 | 管制品 |
| 藥品、隱形眼鏡 | 有自用限量與許可要求 |
完整清單見不能寄回台灣的東西。食品的個人自用限量見保健食品個人進口。
實名認證別忘了
包裹型快遞貨物須透過 EZ WAY 完成實名認證與報關委任。沒完成確認的包裹會一直停在海關並產生倉租。
集運的特殊之處在於:一箱裡有多件商品,申報確認時要看的是整箱的申報內容。若集運業者的申報與你實際購買的不符,同意之後責任回到你身上。
轉賣要注意的事
淘寶採購後在台灣網拍轉售,已屬商業進口。只要有販售行為就是輸入業者,與數量、金額或用什麼名義報關無關。
食品、化粧品、藥品、醫療器材都要求輸入業者完成登錄或查驗,以自用名義規避而後販售,可能面臨補稅、罰鍰甚至限期回收。詳見個人自用名義進口再轉賣的風險。
相關資源
海外網購的完整規則,見海外網購進口台灣完整指南。從中國大陸寄件的其他注意事項,見大陸寄台灣的關稅。包裹卡關的處理,見包裹被海關扣了怎麼辦。
官方說明見財政部稅務入口網「網路購買國外貨物應注意事項」。
常見問題
淘寶集運回台灣要繳多少稅?
完稅價格在 2,000 元以下且符合低價免稅條件者免稅;超過則按完稅價格全額課徵關稅、營業稅,部分商品另有貨物稅。完稅價格是商品價格加集運費加保險費,不是淘寶頁面上的售價總和。
集運費要計入完稅價格嗎?
要。從中國大陸運到台灣的這一段屬國際運費,是完稅價格的法定組成。集運業者收取的費用中,國際段運費要計入;貨物抵台後的國內配送則不計入。
併箱之後怎麼判定免稅?
同批進口貨物的完稅價格要合併計算。併箱後的整箱金額若超過 2,000 元,整批都要課稅,不是只課超過的部分,也不是各件分別判定。
淘寶哪些東西寄不回台灣?
快遞貨物不得為禁止進口物品、管制品、侵害智慧財產權物品、生鮮農漁畜產品、活動植物、保育類野生動植物及其產製品。實務上仿冒品、食品、種子、肉類製品與電子菸都是常見被攔下的類別。
分開寄比較划算還是併箱比較划算?
取決於本半年度還剩幾次免稅額度。分開寄每件可各自免稅但消耗次數且運費較高;併箱省運費但可能整批課稅。若這批已注定超過門檻,併箱反而划算,因為被課稅的批次不消耗免稅次數。